Добрый день! Освобождаются ли самозанятые от выполнения санитарных и иных требований, установленных в отношении конкретного вида деятельности?
Самозанятый обязан соблюдать все требования санитарных норм, установленных для конкретного вида деятельности. В противном случае он может понести ответственность. Так самозанятый, открывший детский сад, был оштрафован Роспотребнадзором в связи с отсутствием лицензии на право ведения образовательной деятельности и санитарно-эпидемиологического заключения о соответствии СанПиНам.
Для предотвращения подобных ситуаций необходимо заранее проверить, какие требования установлены для выбранного вида деятельности и обеспечить их выполнение.
Добрый день! Положена ли индексация пенсии самозанятому пенсионеру?
Да, индексация пенсии будет начисляться самозанятому пенсионеру.
Является ли справка о заработке из приложения «Мой налог» достаточным доказательством размеров дохода гражданина?
Для подтверждения полученных доходов самозанятый может сформировать справку в приложении «Мой налог» за интересующий период. Указанная справка подписывается усиленной квалифицированной подписью налогового органа, которая приравнивается к собственноручно подписанной справке.
Здравствуйте! Иски от самозанятых рассматриваются в арбитражном суде или суде общей юрисдикции?
Несмотря на то, что самозанятые по сути являются предпринимателями, иски от них рассматриваются в судах общей юрисдикции. Иски от самозанятых арбитражные суды не принимают. Исключением являются дела о банкротстве.
Добрый день! Поможет ли статус самозанятого получить рассрочку по исполнению решения суда?
Статус самозанятого как таковой не предоставляет преференций в вопросе получения рассрочки по исполнению решения суда. Каждое дело рассматривается с учетом индивидуальных обстоятельств.
К примеру, самозанятый, потерявший в период пандемии заработок, обратился за предоставлением рассрочки исполнения решения суда по выплате долга банку. Суд отказал, указав, что эти обстоятельства не являются исключительными и основанием для предоставления рассрочки выступать не могут.
Добрый день! Может ли самозанятый при регистрации выбрать несколько видов деятельности?
В приложении «Мой налог» самозанятый может выбирать несколько видов деятельности.
Добрый день! Какие существуют риски признания отношений трудовыми между самозанятым и его контрагентом?
Общей рекомендацией может служить исключение типичных признаков трудовых отношений, таких как:
- подчинение работника действующим у работодателя правилам внутреннего трудового распорядка, графику работы (сменности);
- обеспечение работодателем условий труда;
- интегрированность работника в организационную структуру работодателя;
- признание работодателем таких прав работника, как еженедельные выходные дни и ежегодный отпуск;
- оплату работодателем расходов, связанных с поездками работника в целях выполнения работы;
- осуществление периодических выплат работнику, которые являются для него единственным и (или) основным источником доходов;
- предоставление инструментов, материалов и механизмов работодателем.
При этом необходимо учитывать, что список не является исчерпывающим, а средства доказательства наличия этих признаков могут быть разнообразны. Так, одним из доказательств наличия трудовых отношений в судебном деле был признан пропуск на территорию организации, признанной работодателем.
Добрый день! Самозанятый выставляет чек по договору на работы и материалы. Материалы не являются доходом, но сумма облагается полностью 6%. Как правильно поступать?
Лица, осуществляющие перепродажу товаров, не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Это значит, что доход, полученный от продажи расходных материалов, а также доход от продажи сопутствующих товаров не собственного производства не подпадает под НПД. Вместе с тем, доход от оказания услуг, в составе которых неотделимо присутствует стоимость расходных материалов или сопутствующих товаров, подпадает под эксперимент. Самозанятому необходимо будет отразить в мобильном приложении «Мой налог» общую сумму, полученную от заказчика за выполненный заказ наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа, и обеспечить передачу чека заказчику.
Здравствуйте! Я вдова, официально не работаю, получаю пенсию по потере кормильца, т. к. ребенку еще нет 14 лет. Хочу оформить самозанятость, потеряю ли я в этом случае пенсию?
Право на получение указанных выплат самозанятый имеет только в случае, если он не осуществляет добровольных взносов в ПФР.
Здравствуйте! Я работаю в найме. А также имею статус самозанятого. Но ещё не было продаж. Планирую выйти на Wildberries в статусе самозанятого, но также продолжая работать в найме. Является ли это нарушением? Если да, то что делать с этим?
Нет, не является нарушением. Гражданин, работающий по найму, может зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить НПД со своих дополнительных доходов. В годовой доход самозанятого (2,4 млн) входит только доход, полученный от предпринимательской деятельности в качестве самозанятого.
Здравствуйте! Я вяжу игрушки и куклы для детей, головные уборы, шарфы (снуды) и варежки, могу ли я их продавать официально на маркетплейсах? Я являюсь самозанятым. С меня не попросят сертификаты на игрушки и куклы, декларацию на головные уборы, шарфы и варежки?
Может ли самозанятый продавать товары на маркетплейсах, зависит от того, зарегистрирован ли он как предприниматель. Некоторые площадки сотрудничают только с ИП и компаниями, поэтому самозанятые физлица без статуса ИП не смогут там продавать. Данную информацию вы можете уточнить, написав в службу поддержки выбранного вами маркетплейса.
Декларации и сертификаты выдаются только ИП и юрлицам. Оформить сертификат или декларацию соответствия самозанятым на товар собственного производства не получится, при этом качество товара должно соответствовать целям, для которых товар такого рода обычно используется, что установлено статьей 469 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Добрый день! Я самозанятая, могу ли я подать заявку на льготный кредит под 3% для развития бизнеса?
Для самозанятых доступны льготные кредитные программы, а также программы льготного микрокредитования, условия по которым необходимо уточнять в финансовых организациях.
Кредитование самозанятых в рамках мер господдержки: льготные микрозаймы до 500 тыс. рублей сроком до 60 месяцев, средняя процентная ставка по займам в 2025 году составила 8,5% годовых, весь процесс подачи заявки проходит на сервисе «Подбор и получение микрофинансирования», время рассмотрения заявки – до 12 дней.
Поручительства по договорам микрозайма, кредита, лизинга, предоставления банковской гарантии, если у заёмщика нет или недостаточно залога. Поручителем может стать Корпорация «МСП», МСП Банк или региональная гарантийная организация за вознаграждение 0,5-3%. Размер платы за предоставление поручительства составляет от 0,25% до 0,5 % годовых от суммы предоставленного поручительства.
Добрый день! Я являюсь пенсионером и зарегистрировалась самозанятой по оказанию бухгалтерских услуг. Могу ли я в договоре ГПХ указывать счет, на который мне переводят пенсию? Или нужно открывать новый счет в банке?
Законодательного запрета на применение самозанятым уже имеющегося у него счета не установлено. Вместе с тем, во избежание возможных ошибок (в том числе технических) для получения доходов от деятельности самозанятых может быть рекомендовано открытие отдельно счёта.
Здравствуйте! Может ли самозанятый оказывать консалтинговые услуги в сфере финансов (подбор кредитов, согласование с банком, проводить финансовый анализ и прочие услуги на основе договора оказания услуг)?
Да, услуги в сфере финансов являются одним из направлений деятельности самозанятых. При этом обращаем внимание на то, что самозанятым запрещено заключать агентские договоры, договоры поручения и комиссии (п. 5 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»).
Добрый день! Планирую оформить статус самозанятого и в дальнейшем, участвовать в государственных закупках по Федеральному закону от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». Как самозанятый смогу ли я попасть в реестр субъектов малого предпринимательства?
В соответствии со ст. 4.1 Федерального закона от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в реестр МСП самозанятые не попадают. Кроме того, в отличие от положений Федерального закона от 18 июля 2011 г. № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» в Федеральном законе от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» не установлено специальных условий для участия самозанятых в госзакупках. Таким образом, участие в госзакупках происходит на общих основаниях. Участие самозанятых в закупках, проводимых среди субъектов малого бизнеса законодательством Российской Федерации не предусмотрено.
Добрый день! Подскажите, можно ли оформиться как самозанятый по производству сыра? Нигде не могу найти информацию по этому вопросу.
В соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» самозанятым запрещено осуществлять реализацию товаров подлежащих обязательной маркировке. К таким товаров согласно Правилам маркировки молочной продукции средствами идентификации и особенностях внедрения государственной информационной системы мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в отношении молочной продукции, утвержденным постановлением Правительства РФ от 15 декабря 2020 г. № 2099 относится в том числе сыр. Таким образом самозанятый не вправе осуществлять реализацию сыров.
Здравствуйте! Могу ли я заказать пошив футболок на производстве по собственно разработанным лекалам, самостоятельно нанести на них логотип и этикетку, и продавать на маркетплейсах? И как в таком случае получить сертификат соответствия?
В соответствии с п. 2 ч. 2 ст. 4 Федеральным законом от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» самозанятые могут продавать только товары собственного производства. Закупить готовый товар и перепродавать его не получится.
Добрый день! Я физическое лицо. ООО готовы заключить со мной договор на оказание услуг. Сам договор: агентский договор. Я, по условиям данного договора - Агент, получающий вознаграждение за заключение договора аренды этой ООО с 3ми лицами. Сама услуга, которую я буду оказывать: переговоры с арендодателем, организация процесса регистрации долгосрочного договора аренды в органах, осуществляющих регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Могу ли я подписать данный договор и зарегистрироваться как самозанятый?
Нет, лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе агентских договоров не могут применять режим самозанятости согласно п. 5 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
Добрый день! При работе с маркетплейсами, например Вайлдбериз, деньги приходят от юридического лица. Но конечные клиенты - это физические лица. Налог НПД считать по ставке 4% или по ставке 6%, и в какой момент оформить в приложении «Мой налог» чек?
Маркетплейс является посредником между самозанятым продавцом и его покупателями, в связи с чем если доход получен от покупателя-физического лица, то доход будет облагаться по ставке 4%. С продаж юрлицам и ИП, а также если товары выкупил сам маркетплейс, ставка налога будет 6%. Указывать в приложении «Мой налог» доход надо отдельно по продажам физлицам и юрлицам и ИП. Это нужно, чтобы в приложении отразилась нужная ставка налога.
При невозможности представления сведений о каждой операции в момент расчета, необходимо передать через приложение «Мой налог» сводные сведения о расчетах (сводный чек) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты с покупателями (заказчиками).
Добрый день! Какие требования предъявляет ФНС к компаниям, которые хотят получить статус информационного партнера ФНС (для платформы по взаимодействию самозанятых и заказчиков).
Требования установлены Протоколом информационного обмена, порядок информационного взаимодействия, требования (критерии) к операторам электронных площадок и кредитным организациям, осуществляющим взаимодействие с налоговыми органами. Указанный протокол размещен на сайте ФНС России https://npd.nalog.ru/ в разделе «Информационные материалы».
Здравствуйте! Хочу открыть свое дело как самозанятый для начала, изготовление домашних колбас и полуфабрикатов, и не могу найти и понять какие документы мне для такой работы нужны будут, какие разрешения и где их брать.
Для регистрации в качестве самозанятого необходимо зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог». Все необходимые для регистрации сведения будут запрошены в ходе регистрации в приложении.
Если самозанятый продает продукты в своем магазине или соцсети, документы о качестве указанной продукции не нужны, при этом качество товара должно соответствовать требованиям, установленным статьей 469 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Вместе с тем, чтобы продать свою продукцию в другой магазин или кафе, понадобится декларация соответствия техрегламенту Таможенного союза «О безопасности пищевой продукции». Однако декларации предоставляются только ИП и юрлицам, в связи с чем понадобится оформить ИП. Кроме того, все продукты из мяса должны проходить через единую государственную базу «Меркурий», так Россельхознадзор контролирует движение товара.
Добрый день! Можно получить ипотеку самозанятому? Уже 3 месяца как самозанятый.
Да, можно, нормативных ограничений на получение ипотеки в отношении самозанятого не установлено. Вместе с тем, условия получения и требования к заемщику могут отличаться от стандартных, что требует уточнения в банковских организациях.
Добрый день! Вопрос о возможности работать самозанятым осуществляя услугу коммерческой организации по ремонту электронного промышленного оборудования, ранее разработанного и поставленного при моем активном участии.
Самозанятый работник не может оказывать услуги бывшему работодателю. Согласно п. 8 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» объектом налогообложения не признаются доходы от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад.
Добрый день! Могу ли я как самозанятый находится в одном помещении с ИП на его территории, оказывать услуги на его территории как этому ИП так и другим физическим лицам?
Да, самозанятый может осуществлять деятельность в помещении, принадлежащем ИП, законодательством не запрещено. При этом важно соблюдать требование о недопустимости подмены трудовых отношений гражданскими (не являться фактически работником этого ИП). В соответствии со статьей 15 Трудового кодекса Российской Федерации не допускается заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем.
Добрый день! Может ли риэлтор (физическое лицо), работающий как самозанятый, дополнительно и одновременно работать в риэлторском агентстве по трудовому договору? Обязан ли этот риэлтор при этом сообщать в агентство (работодателю) о своем статусе самозанятого.
Запретов на совмещение трудовой деятельности и самозанятости законодательством не установлено, как и обязанности сообщать работодателю о получении статуса самозанятого. Вместе с тем доходы от указанных видов деятельности (трудовая и самозанятость) облагаются разными видами налогов и применение схем ухода от налогов с помощью подмены трудовых отношений гражданскими недопустимо. При этом необходимо учитывать, что самозанятый не может оказывать услуги нынешнему, а также бывшему работодателю до истечения 2 лет после увольнения.
Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, как корректно оформить налог на профессиональный доход в следующем случае: я хочу сдать квартиру своего отца (он согласен) и получать с этого доход (он при этом доход получать не будет), с которого хочу платить налоги. Как это лучше сделать? Можно ли воспользоваться следующим путем: отец передает мне квартиру в безвозмездное пользование с возможностью сдачи в субаренду, а я сдаю ее физическому лицу по договору субаренды на основании договора о безвозмездном пользовании с моим отцом. Соответственно, я выписываю все чеки и плачу налоги. Не возьмут ли в этом случае двойной налог: с меня и с отца? Заранее спасибо за ответ!
Приведенный механизм закону не противоречит, в связи с чем оформив договор безвозмездного пользования и указав в нем положение о наделении Вас правом сдавать квартиру в аренду, Вы сможете ее сдавать на законном основании. В силу ст. 608 Гражданского кодекса Российской Федерации арендодателями могут быть (помимо собственника) также лица, управомоченные законом или собственником сдавать имущество в аренду. При этом так как право на получение дохода от сдачи имущества в аренду принадлежит арендодателю согласно ст. 606 Гражданского кодекса Российской Федерации, то именно он должен платить налог.
Добрый день! Могу ли в качестве самозанятого реализовывать в зоомагазины разводную (мной) декоративную аквариумную рыбу?
Да, запретов на этот вид деятельности законодательством не установлено.
Добрый день! Родственница работает по трудовому договору и через полгода готовится выйти на пенсию. Если она сейчас, в дополнение к основной работе, оформит статус «самозанятого», (сдача в аренду недвижимости) повлияет ли это на процесс оформления пенсии? Нужно ли будет при этом предоставлять какие-либо дополнительные документы?
Перечень документов, необходимых для установления страховой пенсии, установления и перерасчета размера фиксированной выплаты к страховой пенсии с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии, назначения накопительной пенсии, установления пенсии по государственному пенсионному обеспечению, утвержденный приказом Минтруда России от 4 августа 2021 г. № 538н не содержит документов прямо связанных с самозанятостью. Вместе с тем необходимость предоставления определенных видов документов будет определяться индивидуально.
Добрый день! У меня кредитные обязательства перед приставами, могу ли я оформиться как самозанятая? Могу ли я не оформлять ИП, а оформиться как самозанятая при организации коммерческого бизнеса как приём платежей от населения за коммунальные услуги, и что в этом случае будет обо мне печататься в чеке для плательщика? просто Ф.И.О? Спасибо.
Оформить статус самозанятого с наличием долговых обязательств перед судебными приставами да можно. Федеральным законом от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» не установлено ограничений для регистрации самозанятых, связанных с наличием открытых исполнительных производств.
При этом оформить статус самозанятого с целью осуществления приема платежей граждан за коммунальные услуги не получится, так как данная деятельность не может осуществляться самозанятыми. Указанная деятельность регулируется Федеральным законом от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», а субъектом этой деятельности является платежный агент.
Кроме того, п. 5 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» установлено, что налоговый режим «Налог на профессиональный доход» не вправе применять лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров.
Добрый день! Каким образом приставы взыскивают долги по исполнительным производствам с самозанятого?
На самозанятых, как на физических лиц, в полной мере распространяются положения Федерального закона от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве». На доходы самозанятого в соответствии с положениями данного закона может быть обращено взыскание, что дает приставам возможность удерживать до 50% дохода, а в случае взыскания алиментов до 70%. Кроме этого, к самозанятым могут быть применены меры принудительного исполнения, предусмотренные ст. 68 указанного закона, в том числе обращение взыскание на имущество и денежные средства в том числе, находящиеся на счете, используемом для ведения самозанятым деятельности.
Здравствуйте! Разрешен ли такой вид деятельности для самозанятых, как сдача в аренду автомобилей?
Да, предоставление в аренду транспортных средств без экипажа самозанятыми допускается. Положения Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» не предусматривают запрета на применение специального налогового режима НПД для физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность по предоставлению в аренду транспортного средства без экипажа как физическим, так и юридическим лицам, при условии соблюдения норм указанного закона.
Добрый день! Как подготовить договор с самозанятым? Можно получить образец договора?
Важно корректно оформить договор с самозанятым во избежание нарушения трудового кодекса. В частности, в договоре необходимо указать следующее: исполнитель является самозанятым (также к договору можно приложить справку о регистрации статуса самозанятого); компания-заказчик освобождается от обязанности по уплате налогов и взносов; самозанятый обязуется заблаговременно предупредить заказчика о прекращении своей деятельности или снятия с учета; указать в договоре правила и порядок расчетов (важно исключить фиксированные выплаты, не привязанные к объему работ или результатам); предусмотреть в договоре положение о том, что правила трудового распорядка организации на самозанятого не распространяются; избегать в договоре формулировок и понятий трудового законодательства.
Подробнее о том, как оформить отношения организации (ИП) и самозанятого, указано на нашем сайте в соответствующем разделе с приложением соответствующих образцов.
Добрый день! Есть ли грантовая поддержка на федеральном уровне?
Справку о доходах самозанятого можно сформировать в приложении «Мой налог», а также в веб-версии приложения «Мой налог», расположенной по адресу: lknpd.nalog.ru/
Указанная справка подписывается усиленной квалифицированной подписью налогового органа, которая приравнивается к собственноручно подписанной справке.
Добрый день! Если справки о моих доходах по требованию с приложения недостаточно, то, где мне её взять? Налоговая может предоставить? Я же плачу налог.
Справку о доходах самозанятого можно сформировать в приложении «Мой налог», а также в веб-версии приложения «Мой налог», расположенной по адресу: lknpd.nalog.ru/
Указанная справка подписывается усиленной квалифицированной подписью налогового органа, которая приравнивается к собственноручно подписанной справке.
Добрый день! Алименты от самозанятого как рассчитываются?
Алименты рассчитываются в общем порядке до 70% дохода в соответствии с положениями Федерального закона от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве». Принимаются к расчету все виды доходов, одним из которых могут быть доходы от самозанятости.
Постановлением Правительства РФ от 2 ноября 2021 г. № 1908 утвержден Перечень видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей.
Добрый день! Как проверить по ИНН является ли человек самозанятым? есть ли такой сервис?
Да, проверить самозанятого по ИНН можно на сайте npd.nalog.ru
