Алгоритмы смены налогового режима
Переход на самозанятость: пошаговый алгоритм смены налогового режима
Как правильно перейти на самозанятость с НПД, если вы ИП, учредитель ООО или работаете по патенту? Подробные инструкции, чтобы сменить режим без штрафов и проблем с ФНС.
Ниже — пошаговые алгоритмы для самых частых ситуаций.
Алгоритм 1: Вы – Индивидуальный предприниматель (ИП)
Хорошая новость:
никуда ходить не нужно, все можно сделать удаленно и без лишних бумаг.
Переход с ИП на самозанятость занимает один день. Но есть нюансы.
Главное правило:
Нельзя совмещать самозанятость с другими налоговыми спецрежимами. Оформляя самозанятость, предприниматель отказывается от упрощенки (УСН), сельхозналога (ЕСХН) и патента (ПСН)
! При ПСН перейти на самозанятость можно только при утрате права на него или при окончании срока патента.
Срок для УСН и ЕСХН – 1 месяц после оформления самозанятости.
Алгоритм 2: Вы – Учредитель или работник ООО
Здесь есть два варианта в зависимости от вашей роли.
Вариант I:
- Выведите себя из состава учредителей или закройте ООО.
- Это сложная процедура, которая требует подготовки пакета документов и может занять 2-4 месяца.
- После того как вы официально перестанете быть учредителем, вы можете зарегистрироваться как самозанятый.
Вариант II:
Вы хотите остаться в ООО, но часть доходов получать лично как самозанятый.
- Убедитесь, что деятельности не пересекается
Вы не можете оказывать одни и те же услуги и от имени ООО, и как самозанятый. Это нарушение и для ООО, и для правил НПД. - Зарегистрируйтесь как самозанятый
В заявлении укажите те виды деятельности, которые не относятся к работе вашего ООО.
! Если вы будете получать заказы от своего же ООО, это вызовет вопросы у налоговой и может привести к доначислению налогов.
Чек-лист «Что проверить перед переходом»:
- Деятельность: Ваш вид деятельности разрешен для самозанятых (не входит в перечень запрещенных).
- Доход: Ваш предполагаемый годовой доход не превысит 2,4 млн рублей.
- Контрагенты: Вы в основном работаете с физлицами или ИП/ООО.
- Предыдущий статус: Вы официально закрыли ИП, ООО или снялись с другого налогового режима.
- Отсутствие долгов: У вас нет непогашенных налоговых задолженностей.
Остались вопросы? Задайте их нашим экспертам или воспользуйтесь справочником для самозанятых
Есть замечания, предложения по работе режима самозанятости? Оставьте их здесь
Шаг 1:
Шаг 2:
Погасите все обязательства: налоги, взносы и штрафы (если есть).
Шаг 3:
Сдайте годовую декларацию УСН до 25 апреля следующего года.
! Если вы решили закрыть ИП, то уведомление об отказе УСН подавать не нужно. Сроком снятия с УСН станет дата регистрации в качестве самозанятого.
